Почему стоит рассматривать фонд профессионального развития
Фонд профессионального развития предлагает редкое сочетание налоговых льгот, среднесрочной ликвидности и рыночных инвестиционных треков, что может сделать его эффективным слоем накоплений, когда он подходит ситуации вкладчика.
Почему стоит рассматривать фонд профессионального развития
Краткосрочные и среднесрочные накопления
6+Деньги можно снять через 6 лет для любых целей, или через 3 года для целей профессионального развития
Освобождение от налога на прирост капитала
0%В отличие от любых других инвестиций - нет 25% налога на прибыль до годового потолка
Управляемые инвестиции
ФрилансерыДеньги инвестируются на рынке капитала по различным направлениям, согласно выбору клиента
Фонд профессионального развития для фрилансеров - Налоговые льготы
ЭкономияФонд профессионального развития - один из самых мощных финансовых инструментов для самозанятых. Помимо того, что это средне-долгосрочные накопления, у него есть налоговые льготы, которые требуют внимательной оценки в рамках годового плана самозанятого:
Важность страхового агента в фонде профессионального развития
Выбор правильной компании
ВыборСравнить компании по политике треков, комиссиям, качеству сервиса, уровню риска и исторической доходности, не воспринимая прошлые результаты как обещание.
Переговоры по комиссиям за управление
ЭкономияИ здесь есть огромное значение для накопленной прибыли на протяжении лет
Подбор инвестиционного направления
ПерсонализированныйСогласно потребностям клиента - общее направление, акционерное, облигационное или зеленое/технологическое направление
Мониторинг и результативность
ОтслеживаниеОтслеживать результативность и вносить корректировки на протяжении лет
Что такое фонд профессионального развития на самом деле
Керен Иштальмут — это регулируемый среднесрочный накопительный инструмент с уникальным налоговым режимом. В пределах годового потолка взносов прибыль освобождена от налога на прирост капитала при выкупе. Фонд ликвиден после 6 лет удержания (или 3 лет для аккредитованного профессионального развития).
Налоговое освобождение в пределах годового потолка
Прибыль с депозитов в пределах регуляторного потолка освобождена от налога на прирост капитала при выкупе, при соблюдении периода удержания и текущего закона.
Ликвидность через 6 лет (3 для обучения)
Через 6 лет баланс можно снять на любые цели. Через 3 года баланс обычно можно снять на аккредитованное профессиональное развитие.
Разные правила для наёмных и самозанятых
Наёмные вносят через зарплату с участием работодателя. Самозанятые вносят самостоятельно и используют отдельные потолки по вычитаемым расходам и по налогово-освобождённой прибыли.
Инвестиции по трекам
Как и другие регулируемые долгосрочные продукты, деньги размещены в одном из треков. Выбор трека и уровень комиссий существенно влияют на результат.
Фонд профессионального развития для наемных работников
Наемные работники также заслуживают получения выгоды от фонда профессионального развития - но здесь взнос зависит от соглашения с работодателем:
Работодатель вносит с зарплаты
РаботодательРаботник добавляет с зарплаты
РаботникНакапливается с зарплаты каждый месяц
ВсегоВажно знать: до текущего годового потолка для наёмных работников квалифицирующая прибыль может быть освобождена от налога на прирост капитала, при соблюдении действующего законодательства и правил фонда.
Фонд профессионального развития для фрилансеров - Налоговые льготы
Признаваемые расходы
ФрилансерыСамозанятый может вносить до 4,5% годового дохода, до текущего регуляторного потолка, как признаваемые расходы для целей подоходного налога. Потолок периодически обновляется и должен быть проверен перед планированием взносов, поскольку обязывающим является значение, установленное действующим законом.
Освобождение от налога на прибыль
ЭкономияПока взносы не превышают текущий льготный потолок, квалифицирующая прибыль может быть освобождена от налога на прирост капитала, при соблюдении периода удержания и действующего законодательства. Текущий потолок необходимо проверять перед внесением депозита.
Кому обычно подходит фонд профессионального развития
Самозанятым, способным вносить ежегодно
Правило вычитаемого расхода плюс потолок налогово-освобождённой прибыли делают этот продукт одним из самых эффективных для самозанятых в Израиле.
Наёмным с участием работодателя
Если работодатель предлагает фонд развития как часть компенсации, отказываться редко правильно — по сути это дополнительная зарплата брутто.
Семьям с целью на 6 лет
Ремонт, саббатикал, первоначальный взнос через 5+ лет или любая крупная плановая трата подходят под окно удержания.
Самофинансируемому обучению
Окно 3 лет на аккредитованное профразвитие может совпасть с планируемым курсом или сертификацией.
Чем этот продукт не является
- Доходность не гарантирована. Результат зависит от выбранного трека и рыночных условий.
- Продукт не полностью ликвиден в краткосрочной перспективе. Ранний выкуп может нарушить налоговое освобождение в зависимости от ситуации.
- Годовые потолки и пороги налога устанавливаются регулятором и периодически обновляются.
- Налоговое освобождение действует в пределах регуляторного потолка. Депозиты сверх потолка облагаются по стандартным правилам налога на прирост капитала.
- Депозиты наёмных зависят от соглашения с работодателем. У наёмного нет статутного права на фонд развития.
Частые ошибки с фондом профразвития
Открыть фонд и не пересматривать его
Трек и комиссии редко пересматривают после первой подписи. Шесть лет — достаточно времени, чтобы оба отклонились от оптимума.
Снять сразу после 6 лет
Если деньги не нужны, оставить их в фонде сохраняет налоговое освобождение на будущую прибыль — часто лучший вариант по умолчанию.
Самозанятый не вносит
Пропуск ежегодного депозита лишает и вычитаемого расхода, и налогового освобождения на прибыль в пределах потолка.
Выбирать самый дешёвый фонд вместо подходящего
Комиссии важны, но также важны качество треков, их разнообразие и историческая риск-скорректированная доходность. Самый дешёвый — не всегда лучший.
Использовать фонд развития для краткосрочных целей
В пределах окна 6 лет деньги не свободно доступны без потери налоговых льгот. Краткосрочные нужды относятся в другое место.
Что я проверяю перед рекомендацией фонда профразвития
- Статус наёмного/самозанятого и, как следствие, какие потолки и налоговые механики применяются в этом году.
- Конкурентен ли существующий вариант у работодателя (если есть) по комиссиям и разнообразию треков.
- Существующую экспозицию в пенсии, инвестфонде, накопительном полисе и фонде развития — чтобы риск был согласован между продуктами.
- Горизонт семьи и реалистичность 6-летнего удержания.
- Правила смены трека и минимальные окна удержания, если они есть.
- Текущие годовые потолки (депозит, вычитаемый расход, налогово-освобождённая прибыль) по действующему праву.
Что взять на встречу по фонду профразвития
С нужными документами мы прогоняем реальные числа по каждому фонду, а не работаем по памяти.
- Последние расчётные листки (3) для наёмных или сводка годового дохода для самозанятых.
- Последний отчёт по существующему фонду профразвития.
- Отчёт пенсионного клирингового центра (Мислака), когда доступен — он сводит все пенсионные, накопительные и страховые продукты.
- Налоговая декларация (Доч Шнати) для самозанятых, особенно если маржинальная ставка важна для решения о депозите.
- Документ о соглашении с работодателем, если работодатель уже предлагает фонд развития.
Самозанятым стоит также записать планируемый годовой депозит — так мы аккуратно посчитаем и часть как вычитаемый расход, и часть как налогово-освобождённую прибыль.
Важное замечание о налоге, регулировании и объёме услуг
- •Информация на этой странице — общий разъяснительный материал. Это не персональная инвестиционная, пенсионная или налоговая консультация и не заменяет личную проверку.
- •Доходность не гарантирована. Прошлые результаты не гарантируют будущую доходность.
- •Годовые потолки депозитов, правила вычитаемого расхода и потолки налогово-освобождённой прибыли устанавливаются регулятором и обновляются Управлением рынка капитала, страхования и сбережений и налоговыми органами.
- •Окна снятия 6 и 3 лет и условия аккредитованного профессионального развития установлены регламентом фонда и текущим законом.
- •Любое решение об открытии, депозите, смене трека или выкупе фонда профразвития принимается только после личной проверки и зависит от условий продукта и применимого налогового законодательства.
В заключение
Фонд профессионального развития может быть одним из самых налогово-эффективных продуктов накоплений для подходящих наёмных работников и самозанятых, поскольку он сочетает налоговые льготы, освобождение от налога на прирост капитала в пределах потолка и рыночные инвестиционные треки.
Как и любой финансовый инструмент, важно управлять им правильно: выбрать подходящую компанию, сравнить комиссии за управление и подобрать инвестиционный трек под цели и риск-профиль вкладчика.
Здесь в картину вступает финансовый страховой агент, который сопровождает клиента и обеспечивает, чтобы деньги действительно работали для него наиболее эффективным образом.
Часто задаваемые вопросы о фонде профессионального развития
Нет. Керен Иштальмут — это среднесрочный налогово-льготный продукт с шестилетним удержанием и налоговым освобождением прибыли в пределах потолка. Инвестиционный фонд ликвиден в любое время и имеет другой налоговый режим и опцию перевода в пенсионный трек с 60 лет.
Нет. Фонд размещён в одном из треков эмитента и подвержен рыночному риску. Прошлые результаты не гарантируют будущую доходность.
Через 6 лет с первого депозита баланс можно снять на любые цели. Через 3 года его обычно можно снять на аккредитованное профессиональное развитие. Точные правила установлены текущим законом и регламентом фонда.
Нет. После периода удержания налогово-освобождённый статус прибыли в пределах регуляторного потолка сохраняется. Многие предпочитают не снимать, а оставлять баланс инвестированным.
Наёмные обычно вносят через зарплату с участием работодателя, в зависимости от соглашения. Самозанятые вносят самостоятельно и используют как потолок вычитаемого расхода, так и потолок налогово-освобождённой прибыли. Точные суммы устанавливает регулятор ежегодно.
Да. Смена трека внутри одного фонда обычно разрешена и не является налоговым событием, поскольку не происходит снятия. Конкретные правила установлены регламентом фонда.
Нет. Это общая образовательная информация. Обязывающая рекомендация требует личной проверки вашей ситуации, существующих продуктов, целей, текущего регулирования и применимого налогового законодательства.